Меню

Проведение общего собрания акционеров

0 комментариев

Порядок проведения внеочередного собрания акционеров

Порядок созыва общего собрания акционеров выглядит следующим образом:

1. Совет директоров принимает решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров;

2. Формируется список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не может быть установлена ранее чем через 10 дней с даты принятия решения о проведении общего собрания акционеров и более чем за 50 дней до даты проведения общего собрания акционеров.

3. Не позднее чем за 20 дней (по общему правилу) делается сообщение о проведении общего собрания акционеров.

В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие, заказным письмом, если уставом общества не предусмотрен иной способ направления этого сообщения в письменной форме, или вручено каждому указанному лицу под роспись, либо, если это предусмотрено уставом общества, опубликовано в определенном уставом общества печатном издании и (или) размещено на определенном уставом общества сайте общества в сети «Интернет;

Таким образом, законом не установлено, что Вы должны провести собрание в течение 20 дней с момента принятия решения о его проведении. Важно, чтобы оно было проведено не ранее чем через 20 дней после того как Вы сделаете сообщение о его проведении. Кроме того, должны быть соблюдены вышеуказанные требования к срокам формирования списка акционеров.

По вопросу о получении подписей членов Совета директоров необходимо отметить следующее:

Акционерное законодательство исходит из того, что заседание Совета директоров общества предполагает совместное присутствие его членов для обсуждения вопросов повестки дня. Вместе с тем, в Уставе или в другом внутреннем акте может быть предусмотрена возможность заочного голосования по вопросам повестки дня (ст.68 ФЗ «Об акционерных обществах»), поэтому советуем Вам подумать над возможностью изменения Устава (или принятия внутреннего акта) для того, чтобы избежать таких проблем в будущем.

На данном этапе заметим, что протокол заседания Совета директоров должен содержать лишь подпись Председательствующего на заседании, подписи остальных членов могут отсутствовать (ст.68 ФЗ «Об акционерных обществах»).

По вопросу о необходимости подтверждения принятия решения собранием акционеров и состава участников собрания, присутствовавших на его принятии, отметим, что для публичных акционерных обществ оно осуществляется только Регистратором, для непубличных обществ – Регистратором, осуществляющим функции счетной комиссии, или нотариусом по выбору самого Общества, зафиксированному в его уставе или в протоколе общего собрания акционеров.

Другие материалы из раздела «Юридическая консультация»>
Образец отчета директора ООО перед учредителями

Подотчетность директора общества

Что должен включать в себя отчет директора

Подотчетность директора общества

Директор ООО является единоличным исполнительным органом в соответствии с положениями ст. 40 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — закон об ООО). Он избирается на срок, предусмотренный уставом общества, и решает все вопросы, связанные с текущей хозяйственной деятельностью общества, за исключением тех, которые устав относит к компетенции общего собрания или совета директоров.

Ст. 44 закона об ООО предусматривает ответственность единоличного исполнительного органа, который при исполнении своих обязанностей должен действовать разумно и добросовестно.

Директор ООО подотчетен учредителям. Законодательно порядок контроля за действиями директора с их стороны не урегулирован, поэтому правила подготовки и передачи сведений о деятельности общества закрепляются в уставе.

Обязанность директора отчитываться перед учредителями, советом директоров (наблюдательным советом) и сроки, в которые должна представляться отчетность, могут быть зафиксированы в трудовом договоре и положении о генеральном директоре.

Представить отчет учредителям директор может на годовом собрании.

Сроки и очередность проведения годового собрания регламентированы ст. 34 закона об ООО — с 1 марта по 30 апреля после окончания финансового года. Созывом годового собрания занимается исполнительный орган общества в лице генерального директора, в обязанности которого входит уведомление участников о предстоящем собрании (ст. 36).

ПОЛОЖЕНИЕ

об организации отчётности в акционерном обществе

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение принято на основании ст. № Устава Общества и в соответствии с действующим в Обществе Положением о порядке разработки и принятия локальных нормативных актов.

1.2. Настоящее Положение регулирует вопросы отчетности Общества в лице его органов перед акционерами, определяет порядок и формы ведения акционерным Обществом оперативного, бухгалтерского и статистического учета и отчетности, обязанности и ответственность органов управления и персонала Общества за надлежащую поставку учета и отчетности.

2. ОТЧЕТ ОБЩЕСТВА ПЕРЕД АКЦИОНЕРАМИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ГОДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. По результатам годовой деятельности Общество представляет акционерам годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности и баланс Общества с необходимыми к ним приложениями.

2.2. Годовой отчет обеспечивает отчетность администрации Общества перед акционерами об эффективном использовании и сохранности активов Общества, информацию акционеров, контрагентов и потенциальных инвесторов Общества о его финансово-экономическом состоянии, конкурентоспособности и прибыльности.

2.3. Генеральный директор организует подготовку годового отчета и баланса Общества и не позднее чем за дней после окончания финансового года представляет их вместе с заключением Ревизионной комиссии Совету директоров.

2.4. Совет директоров на своем годовом заседании не позднее дней после окончания финансового года рассматривает представленные Генеральным директором годовой отчет и баланс Общества и заключение Ревизионной комиссии. Совет директоров представляет годовой отчет и баланс Общества на утверждение Общему собранию акционеров. В случае неутверждения Общим собранием акционеров годового баланса Совет директоров назначает его независимую внешнюю аудиторскую проверку. Внешняя аудиторская проверка АО открытого типа должна проводиться один раз в год, независимо от факта утверждения или неутверждения годового отчета и баланса Общества. Решение об утверждении годовых результатов деятельности Общества принимается Общим собранием акционеров, если за него проголосовали более % акционеров, присутствующих на собрании.

2.5. Акционеры Общества предварительно до Общего собрания должны быть надлежаще осведомлены об основных положениях и данных годового отчета и баланса Общества. Наиболее важная информация об итогах годовой деятельности Общества (вербальный отчет, цифровые данные, аналитические материалы) должна быть оформлена в виде отдельного буклета и предоставлена каждому акционеру Общества до открытия собрания акционеров, в повестке дня которого есть вопрос утверждения годового отчета и баланса. Открытие собрания акционеров до выдачи акционерам буклетов с информацией не допускается.

2.6. Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности Общества и баланс Общества подлежат утверждению Общим собранием акционеров не позднее дней со дня окончания финансового года. Годовой отчет и баланс не могут быть утверждены без заключения Ревизионной комиссии Общества и/или внешнего аудитора, назначенного Советом директоров или Общим собранием акционеров.

2.7. Годовой баланс и сведения из годового отчета Общества, по утверждении их Общим собранием акционеров представляются Генеральным директоров Общества в Государственную налоговую инспекцию и органы государственной статистики по месту нахождения Общества.

3. ТЕКУЩАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОБЩЕСТВА ПЕРЕД АКЦИОНЕРАМИ

3.1. В течение финансового года, в перерыве между Общим собранием акционеров, отчетность о финансово-экономическом состоянии Общества осуществляют на Совете директоров Генеральный директор и Ревизионная комиссия Общества.

3.2. Общество обязано знакомить акционеров с ежеквартальными балансами, обеспечивать текущей информацией акционеров об эффективности использования их инвестиций, финансовом положении и прибыльности Общества. Указанная информация доводится до акционеров в виде публикаций в бюллетене Общества.

3.3. По результатам текущей проверки деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества вправе потребовать созыва чрезвычайного собрания акционеров. Чрезвычайное собрание для заслушивания отчета о финансово-экономическом состоянии Общества может быть созвано Советом директоров Общества, а также акционерами, владеющими в совокупности не менее чем % обыкновенных акций Общества.

4. БУХГАЛТЕРСКАЯ И СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОБЩЕСТВА ПЕРЕД НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ

4.1. Общество обязано представлять государственным органам информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

4.2. Ответственность за своевременность и качество представляемой отчетности возлагается на Генерального директора Общества.

4.3. Генеральный директор путем утверждения положений об отдельных структурных подразделениях Общества, заключения индивидуальных трудовых контрактов с должностными лицами Общества, а также посредством приказов и распоряжений возлагает на отдельные подразделения или должностных лиц Общества обязанности ведения учета и надлежащего представления отчетности.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА И ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ЗА НАДЛЕЖАЩУЮ ПОСТАНОВКУ ОТЧЕТНОСТИ

5.1. Общество в лице своих органов и отдельных должностных лиц несет перед акционерами и соответствующими государственными органами ответственность за надлежащую постановку учета и отчетности.

5.2. Информация, содержащаяся в отчетах, должна быть достоверной. Информация в публичных отчетах не должна содержать коммерческой тайны или конфиденциальной информации о деятельности Общества, разглашение которой может причинить существенный ущерб интересам Общества.

5.3. Совет директоров Общества и его члены, Генеральный директор, Правление Общества и его члены, отдельные должностные лица Общества, на которых возложена соответствующая обязанность, несут ответственность за надлежащую постановку отчетности Общества в соответствии с Уставом, локальными нормативными актами Общества, индивидуальными трудовыми контрактами и действующим российским законодательством.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *